Finansielle forpligtelser: analyse, struktur. Forpligtelser er ...

Forpligtelser er transaktioner, der udgør bankressourcer. For hver handelsinstitution er de meget vigtige. For det første er bankens pålidelighedsfaktorer stabiliteten af ​​ressourcerne, deres struktur og omfang. For det andet påvirker prisen på ressourcer fortjenesten. For det tredje bestemmer pengebasen mængden af ​​aktive operationer, der bringer indtægter til banken.

Begrebet forpligtelser i en finansiel institution

Hvad er det? Passive operationer spiller en meget vigtig social og national økonomisk rolle: De indsamler midlertidigt gratis midler fra befolkningen og virksomhederne, som muliggør at opfylde økonomiens behov i arbejdskapital og fast kapital, investerer penge (besparelser) i investeringer og yder lån til befolkningen. Indtægter fra indlån og gældsinstrumenter kan delvis dække befolkningens tab fra inflationen.
Forpligtelserne i banken er: aktiepræmie, overskud, fonde, autoriseret kapital. Andre grupper er også inkluderet her. Dette - supplerende og reservekapital, aktiver af investorer, tilbageholdt indtjening, husstandsindskud.

Forpligtelsesstruktur

Nu vender vi os til en mere detaljeret vurdering af klassifikationen af ​​finansielle institutioner. Bankens forpligtelser er opdelt i to grupper.

Den første er en finansiel institutions forpligtelserfør kreditorbankerne og indskyderne (såkaldte passive kreditoperationer). Her er alt klart. Ifølge disse operationer fungerer banken som låntager og kunder - som kreditorer.

Den anden gruppe omfatter aktiviteter, der danner deres egne ressourcer, der ikke kræver tilbagevenden. Også her er alting simpelt. Med andre ord er det egne og lånte midler.

Analyse af et finansinstituts forpligtelser

Hvad er dens formål? Gennemføre analyser af bankernes forpligtelser til at bestemme deres sted i strukturen af ​​statslige og ikke-statslige institutioner. Finansielle forpligtelser omfatter sammenligning af de forventede indikatorer med deres beregnede egenskaber. Analysen skelner mellem bankens egenkapital og tiltrukket "ikke-bank" penge. Deres forhold bør være større end en. Hvis denne indikator er lavere, vil der være risiko for tilbagelevering af kapital investeret af investorer i denne bank.

Ledelse af finansiel organisation, revision ogintern statistik samt akkrediterede statslige organer overvåger og analyserer løbende bankinstitutternes forpligtelser. De tiltrukkede midler og deres nummer bestemmer, hvilken procentdel af denne eller den pågældende finansielle organisation vil optage i landets banksystem. For at kunne fungere normalt bør denne andel ikke overstige 10-11%.

Analyse af egenkapital

Hvad er det, og hvorfor det udføres? Analysen af ​​egenkapitalen kan kompliceres af, at bankmarkedet er ustabilt. Ved hjælp af en regelmæssig analyse af bankens forpligtelser er det muligt at forudse nogle risici. Og at udvikle et yderligere program for at minimere dem.

Ved analyse af egne midler estimatFølgende indikatorer: dynamik, struktur, sammensætning af passiver, sammenligning af egenkapital ved brug af brutto- og nettoindikatorer, ændring i yderligere og godkendt kapital. En sådan passiv analyse giver en ide om typer, specifikationer og struktur af dannelsen af ​​kilder til midler. Og for dette skal du analysere din egen og lånte kapital. Dette er en kvalitativ og kvantitativ undersøgelse. På baggrund af sådanne data tages der konklusioner om ændringer i strukturen af ​​passiver, bestemme, hvad deres indikatorer er for en måned, et år, flere år. På grund af dette er det muligt at lave en prognose om mulige fremtidige investeringer og for at sikre virksomhedens stabilitet.

Efterspørgsel indskud i bankens nuværende forpligtelser

Kortfristede forpligtelser er saldikontanter i slutningen af ​​handelsdagen på kundekonti. Disse rester kan være forskellige og variere fra nul til maksimumsværdierne, da befolkningens materielle situation er anderledes og kontinuerligt ændret. Forudsat at alle konti er nulstillet, vil bankens nuværende aktiver også gå ind i negativt område. Faktisk er risikoen for denne situation minimal, da åbningen og lukningen af ​​kundeindskud er kaotisk. Kortfristede forpligtelser er således en samling af tilfældige og uafhængige værdier i den samlede masse af konti.

Transformation af "korte" midler til "lange" dem

Dette gøres ved at vægten af ​​den samlede støtte "korte" midler på grund af udskiftning af udtjente ressourcer.

Som et resultat, en inkomprimerbar resteller mængden af ​​kortfristede forpligtelser, som banken skal opretholde gennem sin drift. Når alt kommer til alt kun i dette tilfælde kan det placeres i faste aktiver med en regelmæssig ressource (netto-kapital). Derfor er det så vigtigt løbende genopfyldning af løbende konti og deres konstante stigning.

Tiltrækning af kortfristede forpligtelser

Hvis der er en stigning i mængden af ​​pengemidler på kundekonti, så niveauet af tillid til bankerne vokser, og derfor er der en lejlighed til at udvide de typer af ydelser, der leveres til borgerne. En vigtig rolle her spilles af "off-balance" filialer af finansielle og kreditinstitutter. Indførelsen af ​​plastikkort og forskellige betalingssystemer i masserne skaber gode betingelser for at hæve niveauet af kortfristede forpligtelser.

Bankerne lægger særlig vægt på at øge midlernepå efterspørgsel, absolut alle kategorier af kunder (enkeltpersoner, juridiske enheder). Udover "kort" -projekter indføres forskellige "løn", "pension" og andre. De udgør i den samlede mængde en væsentlig del af de nuværende forpligtelser. Et af funktionerne i en sådan kapital er følgende: Det er en sammensat og billig del af ressourcer, der gør det muligt for banken at danne en betydelig rentemargin. De vigtigste "billige" ressourcer i institutionen er kun kortfristede forpligtelser, da de bidrager til at sænke renten for udlånstjenester.

Typer af passiver

Da passiver også er forpligtelservirksomheder (finansielle), de er dannet på bekostning af kreditter. I den forbindelse skelne mellem kortfristede og langsigtede forpligtelser afhængigt af krediteringstidspunktet. Hvordan adskiller de sig fra hinanden?

Kortsigtede forpligtelser giver mulighed for tilbagebetaling af lånefordringer op til et år (for eksempel overtræk på banker, forskellige handelsbevillinger).

Langsigtet kan tilbagebetales og i flere år (restancer ved leasing og forskellige typer lån).

Forpligtelser i balancen

Forpligtelser er en integreret del af regnskabetbalance. De afspejler alle provenuet fra banken. Nuværende eller kortfristede forpligtelser i balancen afspejles ovenfor. De kan eksistere inden for en enkelt produktionscyklus. Her er alt nemt. Derfor er langfristede forpligtelser ikke opfyldt i en produktionscyklus. Aktiver og forpligtelser i balancen skal altid være i balance, og forskellen mellem deres sum - det er hovedstaden (egenkapital) i selskabet ejer. Dette er en meget vigtig indikator. Sagde værdi kan vise resten af ​​kapitalen i ejeren, hvis der er et salg af alle aktiver, og pengene vil gå til at afbetale gæld. Med andre ord, hvis aktiverne - det er en slags ejendom, de finansielle forpligtelser - en kapital på bekostning af, som er dannet af denne egenskab.
Alle aktiver og forpligtelser afspejles i selskabets balance. Den er udarbejdet for hver given (defineret) rapporteringsperiode.

</ p>